柞水县2017年财政决算（草案）的报告

柞水县2017年财政决算（草案）的报告

（2018年9月26日在柞水县第十八届人大常委会第11次会议上）

柞水县财政局局长  王曾涛

各位主任、委员：

    受县政府委托，现将我县2017年财政决算（草案）报告如下，请予审议。

    一、全县公共财政预算收支决算情况

　　2017年，全县实现财政总收入42351万元，完成调整预算35200万元的120.3%，同口径增长15.6%。其中：地方财政收入18552万元，完成调整预算18550万元的100%，同口径增长8.52%。

　　地方财政收入中，税收收入11528万元，占年度预算的97.69%，同比增长37.29%。其中：增值税（含营改增）6271万元，同比增长138.99%；营业税33万元，同比下降97.74%（营改增全面实施）；企业所得税332万元，同比增长26.72%；个人所得税204万元，同比增长70%。非税收入7024万元，占地方收入的37.86%，同比下降54.99%，非税占比较上年下降27.14个百分点。

　　2017年县人大批准的全县财政一般预算支出调整预算数为17.46亿元，加上预算执行中上级财政增加的补助等，全年财政支出调整预算为17.84亿元，实际安排支出17.64亿元，完成调整预算的98.91%，较上年增支981万元，增长0.56%。其中：民生支出14.55亿元，增长0.4%，占财政支出的82.5%。

　　全县主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出18037万元，同比下降4.08%；公共安全支出6935万元，同比增长9.47%；教育支出26370万元，同口径增长8.3%；科学技术支出436万元，同比下降18.35%；社会保障和就业支出22758万元，同比增长73.38%；医疗卫生与计划生育支出20860万元，同比增长33.07%；农林水事务支出39162万元，同比增长9.63%。据决算汇总统计，2017年全县公共财政拨款安排“三公”经费支出863万元（其中公务用车购置及运行费582万元、公务接待费281万元），同比下降7.2%。

　　2017年全县财政收支平衡情况是：全县总收入为190591万元，其中地方财政收入18552万元，中省对我县的各项补助收入146214万元，地方政府债券收入25708万元，上年结余117万元。全县财政总支出188654万元，其中一般预算支出176416万元，上解上级支出530万元，地方政府债券还本11708万元。财政收支相抵后，年终结余1937万元，减去结转下年支出1937万元，年终净结余为0万元，当年实现结余582万元，实现了收支平衡。

　　二、政府性基金收支决算情况

　　2017年政府性基金收入决算为10441万元，其中地方政府性基金收入6578万元、上级专项转移支付收入3097万元、待偿债置换专项债券上年结余762万元。政府性基金支出决算10350万元，其中政府性基金支出9588万元、债务还本支出762万元，年终结余91万元，收支实现平衡。

三、国有资本经营预算收支决算情况

　　2017年国有资本经营收入98万元，完成预算的81.67%；国有资本经营支出98万元，当年预算收支平衡。

　　四、社会保险基金预算收支决算情况

　　2017年社会保险基金收入25310万元，完成预算的97.17%；社会保障基金支出25310万元，当年预算收支平衡。

　　五、预算超支安排使用情况

　　2017年全县财政一般预算支出完成176416万元，占人大批准调整预算数174576万元的101.05%，同比增长0.56%，增支1840万元，主要是上级专项转移支付支出增加1840万元。

　　六、转移支付资金安排使用情况

　　2017年，省市财政下达我县转移支付资金146214万元，增加3193万元，其中返还性收入-1095万元，一般性转移支付收入90126万元（含从专项转移支付调整到一般性转移支付21339万元），专项转移支付收入57183万元。一般性转移支付收入中，均衡性转移支付41682万元，重点生态功能区转移支付4046万元。在转移支付资金安排上，县财政在财力有限且刚性支出加大的情况下，坚持财力向基层倾斜，共计下达镇办转移支付资金12990万元（不含通过“一卡通”直接发放的惠农补贴资金和通过扶贫资金专户核拨的财政扶贫资金）。

　　七、政府性债务情况

　　2016年市政府核定我县政府性债务限额16.24亿元，其中一般债务为14.85亿元，专项债务1.39亿元。2017年省政府代发我县新增地方债券1.4亿元，年末全县政府性债务限额调整为16.84亿元，其中一般债务为15.25亿元，专项债务1.59亿元。到2017年末系统内债务余额为15.59亿元，政府负有偿还责任的债务余额为14.99亿元，其中一般债务为13.78亿元，专项债务1.21亿元。据省市债务审计统计，全县政府债务达到24.2亿元，综合债务率达到109.9%，超过了地方政府债务率风险预警线，属于高风险债务地区。

　　八、预算绩效评价工作开展情况

　　为推进预算绩效管理工作健康有序开展，制定了《2017预算绩效管理工作实施方案》，明确了主体责任，规范了工作内容，确保预算绩效评价工作有章可循，有序开展。本年度完成预算绩效评价项目15个（其中：项目13个、部门整体2个），评价金额17965万元。预算绩效评价工作逐渐由“被动接受”变为“主动实施”。从单纯的事后绩效评价转变为与开展绩效目标管理、事前评估、事中绩效监控相结合的预算绩效管理方式，把预算编制与部门发展规划和绩效目标联系起来，并进行跟踪问效。逐步形成自我约束、内部规范的良性机制，提高了管理水平和资金使用效益。

　　2017年，我们紧紧围绕县十八届人大一次会议及人大常委会的有关决议，稳步提升财政收入质量，全力保障重点支出，持续改善民生事业，严格落实“三农”政策，稳步推进财政改革，强化政府债务管理，财政精细化管理水平显著提升，有力支持了脱贫攻坚、教育医疗、工业园区等重点领域，保障改善了民生领域发展。但财政运行中还存在一些问题：一是受国家政策调整的影响，矿产企业在短期内复苏困难，加之我县财源结构单一，新增税源较少，县级财力增长有限，难以满足社会事业发展各领域支出的刚性需求。二是财政改革逐步进入“深水区”，在财政资金整合、盘活存量资金、提高预算绩效管理、严控政府债务等方面将触动部门利益，需要各部门的理解和支持，促进财政资金使用效益最大化。三是加强政府债务管理，防范财政风险的任务艰巨。政府债劵陆续到期，还本付息压力加大，同时全县综合债务率超过了债务风险预警线，对新增债务限额和申请发行新增债券都有影响，将制约我县经济社会事业的发展。四是推进县镇财政管理体制改革，强化财政资金监管职能，确保财政资金安全运行迫在眉睫。这些问题，我们将认真开展调研分析，找准问题症结，综合施策，逐项加以改进，全力推进改革进程，努力促进全县经济社会较快发展。

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